資産税の税理士ノート

スキー&スノーボード2004-2005

与信スキルチェック

 経産省が事業支援サービス活動の一環として、「経理・財務サービス スキルスタンダード(事業支援サービス市場の構築に向けた基盤整備 )」を公表しています。
 その標準的な運用モデルを構築が帝国データバンクさんに委託され、帝国データバンクさんのホームページにその項目が掲載されています。

 お客様の与信管理チェックにも有効ですので、引用させていただきます。全50項目です。

 ちなみに自社でやってみましたら、176点、A-という評点でした。
 税理士事務所は、高得点であたりまえなのだと思います。
 そのわりには、大甘かな、と反省しました。

<与信管理の基本>
1 自社の与信管理のために有効な収集情報は分かっていますか?
2 収集した情報の見方や評価方法は分かっていますか?
3 評価結果を、リスクに応じた区分に分けていますか?
4 リスクに応じて取引可否判断を行う基準を作っていますか?
5 リスクを考慮した与信限度額を設定するルールを作っていますか?
6 以上のことをまとめた、与信管理基準の資料を作ってますか?
7 企業単位で、取引先の月末の売上債権残高を集計していますか?
8 取引先に関わる変動情報を入手できる体制になっていますか?
9 与信管理に関して、役割分担が決まっていますか?
10 与信管理の方法を見直して、レベルアップしていますか?

<新規取引>情報収集
11 インターネットで新規取引先のサイトを確認してますか?
12 新規取引先の登記簿を見てますか?
13 社内に詳しい者がいる場合、新規取引先の内容・状況等を聞いてますか?
14 新規取引先が関連する業界情報を収集していますか?
15 新規取引先のある地域情報を収集していますか?
16 新規取引先へ直接訪問を行い、インタビューを実施していますか?
17 調査会社に新規取引先の信用調査を依頼していますか?
18 新規取引先に、決算書がもらえるようお願いしてますか?
19 格付会社が付ける、新規取引先の格付を入手していますか?
20 新規取引先のリスク評価をする、調査会社等の指標を入手していますか?

<新規取引>判断・対応
21 新規取引可否を判断する時に、社内で作った与信管理基準を見てますか?
22 新規取引先の決算書がある場合、財務分析をしてますか?
23 決算書以外の、集めてきた様々な情報の分析をしてますか?
24 社内の与信管理基準を使って、リスクによる評価をしていますか?
25 評価をもとに、新規取引可否を判断していますか?
26 評価をもとに、与信限度額を設定していますか?
27 評価をもとに、取引条件を設定していますか?
28 新規取引を始める前に、基本契約書を作成していますか?
29 基本契約書において、取引条件、特約事項等を記載していますか?
30 新規取引に関して以上の流れをスムーズに行っていますか?

<継続取引>変動情報、緊急対応
31 継続取引先のリスク評価をする、調査会社等の指標の変動情報を入手していますか?
32 リスクの変動に伴って、与信限度額を変更していますか?
33 毎月、取引先の債権残高と与信限度額を比較していますか?
34 債権残高が与信限度額を超過した場合、状況確認や回収促進を行ってますか?
35 回収遅延が起こった場合、回収促進してますか?
36 信用情報を、様々な方法により入手していますか?
37 信用情報が発生した場合、社内で共有していますか?
38 信用情報が発生した場合、調査会社に調査を依頼してますか?
39 リスクが高い緊急を要する状況では、取引中止等の対応をとってますか?
40 緊急を要しない状況でも、日常的に各種情報収集を行っていますか?

<継続取引>情報確認、判断・対応
41 社内の詳しい担当者に、継続取引先の状況を聞いてますか?
42 継続取引先が関連する業界情報や地域情報を収集していますか?
43 リスクが高い場合、継続取引先へ直接訪問を行い、インタビューを実施していますか?
44 信用調査会社に、継続取引先の信用調査を依頼していますか?
45 継続取引先の決算書がある場合、内容を確認していますか?
46 社内の与信管理基準を使って、継続先に関してリスクによる評価をしていますか?
47 リスクが変化した場合には、継続取引の可否を判断していますか?
48 リスクが変化した場合には、与信限度額や取引条件の見直しを行っていますか?
49 リスクが変化した場合には、継続取引先に対して、基本契約書の見直しを行ってますか?
50 継続取引先に関して以上の流れをスムーズに行っていますか?

 そういえば、明日は診断士の更新研修でした。
 また、勉強してきます。
# by expresstax | 2005-08-28 23:49 | お仕事

カード会社と調査会社

 最近カード会社から勧誘電話が妙に増えました。
 既に持っているカードのライバル会社です。
 これまでまったく勧誘がなかったのに、急に、それもゴールドです。
 聞いてみると、事務所の住所表示に特徴がありました。
 
 ははん、と分かりました。
 数年前に大手調査会社から調査員が来たのです。
 その際の依頼の時に調査員が当初確認してきた表示と同じ表示です。
 一般的には表に出ていません。
 だから、調査会社経由のデータがそのカード会社に行ったのだろうと、ピンと来たのです。
 
 調査会社の調査の際には、事務所の財務諸表を見たい、ということなので、主要数字だけ教えました。
 開示は、会社にとってプラスだと、聞いていたからです。
 どちらからの調査依頼だろうということも、なんとなく見当がつきました。
 
 とぼけてカード会社の勧誘員にデータの出所はどこか?調査会社か?と聞くと、あっさり、そのとおりだと白状しました。
 評点いくら以上の会社の社長に対して、ゴールドを進めている、
 ウチの会社の評点はいくら、最高評点はいくら、ということまで話しました。
 さらに、その勧誘員の持っているリストのなかではウチはほぼ最高評点だといいます。びっくりです。
 もちろん、ほいほいとゴールドカードを何枚も作るわけにはいきません。お断りしました。
 調査会社がカード会社に名簿を渡している(きっと売っている?)だろうこともわかりました。
 調査会社で優良会社だからといえば、社長さんたちは、くすぐられてカードを作るのでしょう。
 だから、勧誘員もそれを無防備に話すのでしょう。
 あるいは、もしや、それさえ想定したマニュアルがあるのかもしれません。
 
 いやはや、情報防衛はたいへんだな、気を付けねば、と思いつつ、所得公示がなくフォーブズなど民間調査で所得リサーチして公表、覇を競うのは、諸外国の方が本場ですから、なんでもあり、というのが、お金の世界なのかも知れません。

 ちなみに、念のために調査会社でウチのデータを見てみましたら、調査後の年データを答えていないはずなのに、テキトーな数字が入っていました。またもや、いやはや、でした。(つまり、実際売上より低く表記されています。実はもちっと高いのですよ、調査員さん。)
# by expresstax | 2005-08-27 23:05 | 折りにふれて

満室経営ノウハウ出版記念セミナーご案内

                        エクスプレス・タックス株式会社
                 TEL.03(3461)8441 FAX.03(3461)8456
                      税理士・中小企業診断士 飯 塚 美 幸

拝啓 盛暑の候益々ご清祥のこととお喜び申し上げます。

 さて、このたび弊社顧問先様であられる安藤泉様の書籍「現役金持ち大家さんがこっそり教える10年連続入居率99%にしたアパマン経営法」(日本実業出版社刊)が発売になりました。 
 平成15年秋のエクスプレス資産経営セミナーで「満室経営実現のノウハウと資産成長管理策」をご講演後、カリスマオーナーさんとして一躍有名になり、全国の講演で引っ張りだこ、賃貸住宅フェアでは聴講客NO.1です。
 その出版を記念して、建築当初1室しか埋まらなかったマンションが、なぜ10年満室、高賃料記録を続伸できたのか、そのノウハウを直接披露していただくセミナーを開催致します。
 本に書けなかったお話も披露、ご質問にも対応頂きます。
 ぜひお誘い合わせの上、ご参加ください。       敬具 

                    記

日時:平成17年9月21日(水)午後1:30~4:00(1時開場)

場所:エクスプレス・タックス株式会社セミナールーム
  東京都渋谷区道玄坂1丁目10番5号DPM道玄坂ビル9階 

講演:第1部「現役金持ち大家さんの10年連続入居率99%のアパマン経営法」
                有限会社コンフォール 代表取締役 安藤 泉 様
   第2部「安藤様と担当税理士が明かす『財産を殖やす良い節税』と『悪い節税』」
       パネラー:安藤泉様・エクスプレス・タックス㈱ 税理士 岩澤秀幸
       コーディネーター:エクスプレス・タックス㈱ 税理士 飯塚美幸

資料:著書を最寄りの書店で購入、ご持参ください。入手不能な方は予めご連絡ください。

受講料:5千円(エクスプレス顧問先様3千円)

お申込方法
 下記にご記入の上、FAX又はメールにて、お申込ください。

平成17年9月21日(水)エクスプレス出版記念セミナーお申込書
ご芳名
御社名
会社住所・ご自宅住所
電話番号
FAX番号
ご要望
# by expresstax | 2005-08-26 23:20 | 耳より税金情報



税理士飯塚美幸のひとことメッセージ
by expresstax
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自己紹介
税理士・中小企業診断士

東京都港区元赤坂一丁目
松木飯塚税理士法人
ホームページ http://mi-cpta.com
電話 03(5413)6511

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 人に会うのが大好きで、現場第一主義。
 この職業を選んだのも、たった一度の人生で、いろんなお立場の、いろんな職業のお客様と人生をともにして生きていく素晴らしさと醍醐味を知ってしまったから。
 相手を信じて情熱で意気投合してしまう。
 税理士の仕事は、お客様の人生と懐にしっかりと寄り添って、ともに手を携えて生きていくことだと信じる。 

 "Always Keep Faith"。
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